四川电力建设管理公司预算管理办法

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四川电力建设管理公司预算管理办法
第一章 总则

第一条 为加强四川电力建设管理公司的预算管理，强化内部控制规范公司运作，提高公司经营效益，根据《四川省电力公司全面预算管理办法》，制定本办法。
第二条  本办法所称预算是以价值形式对公司生产经营活动所做的财务安排。预算管理是指对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第三条  预算管理的基本任务
（一）落实公司年度经营目标并组织实施，确保公司经营目标的全面完成
（二）明确各部门、指挥部预算管理的职责与权限
（三）对公司的经营活动进行预测、控制、监督、分析和考核
第四条 预算管理的基本原则
（一）全面管理原则：做到全面覆盖、全员参与和全过程管理。
（二）财权事权分离原则：坚持财权事权分离，责权对等的原则。
（三）总量平衡原则：按照“量入为出，量力而行”，实行总量控制，收支保持平衡。
（四）成本控制原则：树立勤俭办企业的意识，按照成本闭环管理与控制的要求，将成本预算控制贯穿到生产经营活动的各个环节。
（五）防范经营风险原则：树立积极防范经营风险的法律意识，努力降低应收账款余额，加快流动资金周转。

第二章 预算管理的组织机构

第五条 公司法定代表人是预算管理的第一责任人。
第六条 公司建立由各预算责任部门、预算管理委员会、总经理办公会议构成的三级预算体制。
第七条 公司总经理办公会议是预算管理的最高决策机构，负责确定公司年度经营目标，审批公司年度预算方案及其调整方案。
第八条 公司成立预算管理委员会，由公司总经理、副总经理、副总会计师及公司有关部门的主要负责人组成。预算管理委员会负责审查预算草案、预算调整草案及预算执行报告，向总经理办公会议提交预算草案和预算调整草案，组织预算考核与监督。
第九条 预算管理委员会的具体管理工作由公司财务部负责，包括预算的编制、初审、平衡、执行、调整、考核等。
第十条 公司各部门、各指挥部为预算责任部门，负责本部门业务预算的编制、执行、分析和控制等工作。
第十一条 公司预算责任部门之间预算管理的权限必须划分清楚，做到权限明确。各部门及各指挥部应专人负责本部门业务的预算管理工作。

第三章 预算管理的范围与内容

第十二条 公司所涉及价值形式的经营管理活动都必须纳入预算管理，明确预算目标，实现预算控制。
第十三条 公司预算按照内容，分为业务预算和财务预算。
第十四条 业务预算是反映预算期内公司生产经营活动的预算，主要包括工程建设管理收入预算和工程建设管理支出预算。
第十五条 财务预算是反映预算期内现金收支、经营成果、财务状况、现金流量状况的预算。具体包括现金流量预算、损益性预算和资产负债预算。财务预算依据业务预算编制。
第四章 预算的编制与审批
第十六条 公司预算编制的主要依据
（一）国家有关法律、法规、规章、财务政策，上级和公司的有关规章制度；
（二）公司确定的年度预算编制原则与要求；
（三）公司生产年度经营目标；
（四）公司以前年度预算执行情况。
第十七条 各预算责任部门在预算编制中的任务
（一）公司财务部提出公司年度预算编制原则与要求，制定预算表格，印发各预算责任部门；负责对预算责任部门提交的预算建议方案进行初审、汇总，提出预算草案。
（二）公司各有关职能部门按照职责分工先编制部门的预算，其中工资、劳动保险、住房公积金、办公费、全公司性的会议支出、公司性的业务招待费、宣传费、修理费、财产保险费、办公家具购置费等预算由办公室提出预算建议并归口管理；公司各部门及各指挥部提出本部门的差旅费、业务招待费和会议费的预算建议并归口管理和使用。
第十八条 公司财务部对各预算责任部门提交的预算建议方案进行初审、汇总和平衡，并就平衡过程中发现的问题进行充分协调，提出年度预算草案，报公司预算管理委员会进行审查。
第十九条 公司预算管理委员会召集预算管理委员会会议，审查公司年度预算草案，并报公司总经理办公会议审批。
第二十条 公司预算草案经总经理办公会议审批后，由财务部下达各预算责任部门执行。

第五章 预算的执行与控制

第二十一条 公司预算一经下达执行，即具有指令性，各预算责任部门必须认真组织实施，严格控制费用支出。
第二十二条 公司各项支出按照公司费用开支审批程序的有关规定办理支付手续。
第二十三条 严格控制预算外支出，对于未纳入年度预算但确需发生的支出，由有关职能部门提出申请，交公司总经理办公会审定。
第二十四条 公司建立预算执行情况季度分析报告制度。各预算责任部门应于每季终了5日内将预算分析报送财务部。财务部全面分析季度预算执行情况，总结经验或提出预算纠偏的建议，提交公司预算管理委员会。
第二十五条 年度终了，应全面分析公司年度预算的执行情况，总结年度各项经济活动对公司预算的影响并提出下一年度的预算目标。

第六章 预算的调整

第二十六条 公司预算确定后原则上不得调整。在预算执行中因政策原因、市场形势等因素影响，公司预算需要进行调整时，应及时编制预算调整方案，提交公司预算管理委员会审核后，报公司总经理办公会审批。
第二十七条 预算调整方案经公司总经理办公会议批准后，由财务部下达各预算责任部门执行。
第七章 预算的考核与监督
第二十八条 公司建立预算考核与监督制度，由财务部负责组织实施。
第二十九条 预算考核监督的主要内容
（一）预算是否符合国家财经法规和公司各项预算管理规定；
（二）各项经济活动是否全部纳入公司预算管理；
（三）各预算责任部门的内控制度是否健全；

第八章 附则

第三十条 本办法由财务部负责解释。
第三十一条 本办法自发布之日起执行

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